第一章 總則
第一條 為規(guī)范市級(jí)儲(chǔ)備糧輪換風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金(以下簡(jiǎn)稱輪換 風(fēng)險(xiǎn)金)管理，根據(jù)《武漢市市級(jí)儲(chǔ)備糧油管理辦法》(武政規(guī) 〔2018〕5號(hào))、市級(jí)儲(chǔ)備糧輪換管理和財(cái)務(wù)管理辦法等有關(guān)規(guī)定， 制定本辦法。本辦法適用于我市行政轄區(qū)內(nèi)的市級(jí)儲(chǔ)備原糧承儲(chǔ)企業(yè)。
第二條 本辦法所稱輪換風(fēng)險(xiǎn)金分為企業(yè)存儲(chǔ)輪換風(fēng)險(xiǎn)金和集中管理輪換風(fēng)險(xiǎn)金。企業(yè)存儲(chǔ)輪換風(fēng)險(xiǎn)金是市級(jí)儲(chǔ)備糧承儲(chǔ)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱承儲(chǔ)企業(yè))核價(jià)、輪換、銷售等收益形成的輪換 風(fēng)險(xiǎn)金，由企業(yè)專戶管理。集中管理輪換風(fēng)險(xiǎn)金是市級(jí)儲(chǔ)備糧利費(fèi)補(bǔ)貼計(jì)提形成的輪換風(fēng)險(xiǎn)金。
第三條 集中管理輪換風(fēng)險(xiǎn)金，由市發(fā)改委專戶儲(chǔ)存，市發(fā)改委(糧食局)、市財(cái)政局、農(nóng)發(fā)行省分行營(yíng)業(yè)部(以下簡(jiǎn)稱市三部門)聯(lián)合監(jiān)管，按規(guī)定計(jì)提、充實(shí)和使用，任何單位與個(gè)人不得違規(guī)動(dòng)用。
第二章 來源及使用范圍
第四條 承儲(chǔ)企業(yè)應(yīng)將以下相關(guān)收入足額計(jì)提、充實(shí)輪換風(fēng)險(xiǎn)金來源：
(一)市財(cái)政撥付給承儲(chǔ)企業(yè)按計(jì)劃輪換正常輪空期間的利息補(bǔ)貼和保管費(fèi)用補(bǔ)貼；
(二)按市級(jí)儲(chǔ)備糧儲(chǔ)存計(jì)劃每年每公斤從輪換費(fèi)用補(bǔ)貼中計(jì)提0.02元；
(三)新增市級(jí)儲(chǔ)備糧入庫(kù)成本低于市核定成本的差額(其 中，新增市級(jí)儲(chǔ)備糧入庫(kù)成本=(實(shí)際入庫(kù)收購(gòu)價(jià)+合理費(fèi)用)*新增計(jì)劃數(shù)，核定成本=核定價(jià)*新增計(jì)劃數(shù);
(四)市級(jí)儲(chǔ)備糧食輪換價(jià)差收入(剔除正常損耗);
(五)承儲(chǔ)企業(yè)調(diào)減、動(dòng)用、退出市級(jí)儲(chǔ)備糧承儲(chǔ)計(jì)劃時(shí)，市級(jí)儲(chǔ)備糧銷售收益；
(六)與市級(jí)儲(chǔ)備糧食有關(guān)的其他收入。
第五條 輪換風(fēng)險(xiǎn)金撥付：
來源(一)(二)為集中管理輪換風(fēng)險(xiǎn)金，由市財(cái)政局直接 撥付到市發(fā)改委(糧食局)在農(nóng)發(fā)行省分行營(yíng)業(yè)部開設(shè)的輪換風(fēng) 險(xiǎn)金專戶中進(jìn)行管理，逐步達(dá)到市核定的糧食入庫(kù)成本總額的 10%后，承儲(chǔ)企業(yè)暫停計(jì)提輪換風(fēng)險(xiǎn)金，市財(cái)政局正常撥付架空期的利費(fèi)補(bǔ)貼到承儲(chǔ)企業(yè)。
來源(三)(四)(五)(六)為企業(yè)存儲(chǔ)輪換風(fēng)險(xiǎn)金，由承 儲(chǔ)企業(yè)在農(nóng)發(fā)行各支行開設(shè)專戶進(jìn)行管理。其中，來源(三)的 輪換風(fēng)險(xiǎn)金由市發(fā)改委、市財(cái)政局、農(nóng)發(fā)行省分行營(yíng)業(yè)部聯(lián)合認(rèn)定。承儲(chǔ)企業(yè)在有條件的情況下，可以多建企業(yè)存儲(chǔ)輪換風(fēng)險(xiǎn)金。
第六條 輪換風(fēng)險(xiǎn)金的使用范圍：
(一)用于彌補(bǔ)經(jīng)核定的、按計(jì)劃輪換市級(jí)儲(chǔ)備糧發(fā)生的價(jià)差虧損；
(二)用于歸還市級(jí)儲(chǔ)備糧成本調(diào)整或計(jì)劃取消而減少的銀行貸款；
(三)臨時(shí)動(dòng)用。用作市級(jí)儲(chǔ)備糧輪換周轉(zhuǎn)資金；
(四)經(jīng)市三部門批準(zhǔn)的其他用途。
第七條 取消市級(jí)儲(chǔ)備糧儲(chǔ)存計(jì)劃時(shí)，銷售款低于核定庫(kù)存 值，不足部分首先動(dòng)用輪換風(fēng)險(xiǎn)金彌補(bǔ)，仍有缺口的，由市級(jí)財(cái)政據(jù)實(shí)補(bǔ)貼。銷售款高于市核定庫(kù)存值的部分全額上繳市級(jí)財(cái)政。
第三章 動(dòng)用管理
第八條 首先動(dòng)用承儲(chǔ)企業(yè)輪換收益形成的企業(yè)存儲(chǔ)輪換 風(fēng)險(xiǎn)金(來源四)彌補(bǔ)輪換虧損。需動(dòng)用集中管理輪換風(fēng)險(xiǎn)金彌 補(bǔ)輪換虧損時(shí)，由企業(yè)按照規(guī)定提出動(dòng)用理由、金額等意見，并 填寫《市級(jí)儲(chǔ)備糧食輪換風(fēng)險(xiǎn)金支出核定表》,經(jīng)市三部門會(huì)核后辦理。
第九條 市發(fā)改委組織第三方機(jī)構(gòu)對(duì)當(dāng)年輪換盈虧進(jìn)行審計(jì)，根據(jù)審計(jì)結(jié)果確定承儲(chǔ)企業(yè)能否動(dòng)用輪換風(fēng)險(xiǎn)金以及金額。 承儲(chǔ)企業(yè)申請(qǐng)動(dòng)用集中管理輪換風(fēng)險(xiǎn)金彌補(bǔ)虧損時(shí)，動(dòng)用總額不應(yīng)超過當(dāng)年建立的集中管理輪換風(fēng)險(xiǎn)金。
第十條 承儲(chǔ)企業(yè)因入庫(kù)成本價(jià)調(diào)整減少銀行貸款需動(dòng)用輪換風(fēng)險(xiǎn)金歸還銀行貸款的，由承儲(chǔ)企業(yè)根據(jù)相關(guān)文件要求辦理。
第十一條 承儲(chǔ)企業(yè)為緩解輪換資金困難，申請(qǐng)臨時(shí)動(dòng)用集中管理輪換風(fēng)險(xiǎn)金，由承儲(chǔ)企業(yè)提交臨時(shí)動(dòng)用申請(qǐng)，所在區(qū)發(fā)改局核實(shí)，報(bào)市三部門協(xié)商一致同意后方可動(dòng)用，資金實(shí)行封閉運(yùn)行。臨時(shí)動(dòng)用期限不超過9個(gè)月。
第四章 審計(jì)監(jiān)管
第十二條 承儲(chǔ)企業(yè)按季度計(jì)提集中管理輪換風(fēng)險(xiǎn)金，年末將計(jì)提、動(dòng)用及結(jié)余情況上報(bào)市三部門。實(shí)行輪換風(fēng)險(xiǎn)金年度審計(jì)制度，對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行審計(jì)。
第十三條 區(qū)發(fā)改局(糧食局)和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在地分支機(jī) 構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)臨時(shí)動(dòng)用輪換風(fēng)險(xiǎn)金的監(jiān)管，相關(guān)資金到位后應(yīng)督促承儲(chǔ)企業(yè)及時(shí)足額歸還。對(duì)不按時(shí)足額歸還的，視情況暫停撥付費(fèi)用補(bǔ)貼直至取消承儲(chǔ)資格。
第十四條 輪換風(fēng)險(xiǎn)金不得用于建庫(kù)、修倉(cāng)、購(gòu)置資產(chǎn)、開支費(fèi)用等方面的支出。
第五章 附則
第十五條 區(qū)發(fā)改局(糧食局)、財(cái)政局、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在 地分支機(jī)構(gòu)應(yīng)參照本辦法，結(jié)合各區(qū)實(shí)際，制定本級(jí)儲(chǔ)備糧輪換風(fēng)險(xiǎn)金管理辦法。
第十六條 本辦法由市發(fā)改委(糧食局)、市財(cái)政局、農(nóng)發(fā)行省分行營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)解釋，從印發(fā)之日起執(zhí)行，有效期3年。
